आप्रवासियों के लिए टैक्स फाइलिंग मूल बातें

Updated: May 09, 2024 | Tags: आप्रवासियों के लिए टैक्स बिलिंग, फॉर्म डब्ल्यू -2, फॉर्म 1099

संयुक्त राज्य अमेरिका में कर दाखिल करना एक जटिल परीक्षा हो सकती है, खासकर उन प्रवासियों के लिए जो पहली बार इस जिम्मेदारी का सामना कर रहे हैं। अमेरिकी कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करने और संभावित कानूनी जटिलताओं से बचने के लिए मूलभूत आवश्यकताओं और प्रक्रियाओं को समझना महत्वपूर्ण है।

किसी की कर जिम्मेदारियों को समझना केवल कानून का पालन करने के बारे में नहीं है; यह इसके तहत आपके लाभों को अधिकतम करने के बारे में है। चाहे आप एक स्थायी निवासी हों, एक अस्थायी कर्मचारी हों, या सशर्त वीजा पर हों, अलग-अलग नियम लागू हो सकते हैं।

अपने कर दायित्वों को समझना

जब आप संयुक्त राज्य अमेरिका में जाते हैं, तो अपने कर दायित्वों को समझना अनुपालन में रहने और संभावित लाभों को भुनाने दोनों के लिए आवश्यक है। यहां बताया गया है कि आपको क्या जानना चाहिए:

किसे टैक्स फाइल करने की जरूरत है?

अमेरिका में, आपकी कर जिम्मेदारियां मुख्य रूप से आपके निवास की स्थिति पर निर्भर करती हैं, जो दो श्रेणियों में से एक में आती है: निवासी एलियंस और अनिवासी एलियंस। यहां बताया गया है कि वे कैसे भिन्न हैं:

निवासी एलियंस को कर उद्देश्यों के लिए अमेरिकी नागरिकों के समान व्यवहार किया जाता है। इस समूह में कोई भी व्यक्ति शामिल है जिसने ग्रीन कार्ड टेस्ट या पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण पास किया है।

उत्तरार्द्ध का अर्थ है चालू वर्ष के कम से कम 31 दिनों के लिए अमेरिका में शारीरिक रूप से मौजूद होना और तीन साल की अवधि में 183 दिन जिसमें चालू वर्ष और उससे ठीक पहले के दो वर्ष शामिल हैं।

गिनती में चालू वर्ष में मौजूद सभी दिन, पहले पूर्ववर्ती वर्ष में मौजूद दिनों का एक-तिहाई और दूसरे पूर्ववर्ती वर्ष में मौजूद दिनों का एक-छठा हिस्सा शामिल है।

अनिवासी एलियंस पर केवल अमेरिका के भीतर उनकी आय पर कर लगाया जाता है। उनके विशिष्ट कर दायित्व अमेरिका और उनके गृह देशों के बीच कर संधियों के अस्तित्व के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

मुख्य शर्तें परिभाषित

कुछ प्रमुख शर्तों से परिचित होने से टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया को सुचारू बनाने में मदद मिल सकती है:

• निवासी विदेशी: एक गैर-यू.एस. नागरिक जो ग्रीन कार्ड या पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण के मानदंडों को पूरा करता है और वैश्विक आय पर अमेरिकी कर के अधीन है।

• अनिवासी विदेशी: एक गैर-यू.एस. नागरिक जो इन मानदंडों को पूरा नहीं करता है और केवल अमेरिका के भीतर अर्जित आय पर कर लगाया जाता है

• सशर्त निवासी: एक व्यक्ति को अमेरिका में सशर्त स्थायी निवासी का दर्जा दिया जाता है, आमतौर पर शादी या निवेश के आधार पर, और कर उद्देश्यों के लिए स्थायी निवासी के रूप में माना जाता है।

कर संधियाँ

अमेरिका कई देशों के साथ आयकर संधियाँ रखता है जो उन देशों के निवासियों के लिए कम कर दरें या विशेष प्रावधान प्रदान कर सकते हैं। यदि आप एक संधि देश से आते हैं, तो इन समझौतों को समझना महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है कि आप अपने करों को कैसे दर्ज करते हैं।

टैक्स फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन

युनाइटेड स्टेट्स में अपने टैक्स फाइल करने के लिए, आपको कई आवश्यक डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी. इन्हें पहले से इकट्ठा करने से आपकी फाइलिंग प्रक्रिया आसान हो सकती है।

आवश्यक दस्तावेज

• सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) या व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (ITIN): SSN आमतौर पर अमेरिकी नागरिकों और पात्र अमेरिकी निवासियों को जारी किया जाता है। यदि आप एसएसएन के लिए पात्र नहीं हैं, तो आपको अपने करों को दाखिल करते समय आईटीआईएन की आवश्यकता होगी।

• फॉर्म डब्ल्यू -2, मजदूरी और कर विवरण: यह फॉर्म आपके नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया है और आपकी वार्षिक मजदूरी और आपके पेचेक से रोके गए करों की राशि दिखाता है।

• फॉर्म 1099: यदि आप स्व-नियोजित हैं या आय के अन्य स्रोत हैं, जैसे किराये की आय, निवेश रिटर्न, या फ्रीलांस आय, तो आपको विभिन्न 1099 फॉर्म प्राप्त हो सकते हैं जो इस आय की रिपोर्ट करते हैं।

ITIN साठी अर्ज करणे

यदि आपके पास सामाजिक सुरक्षा संख्या नहीं है, तो आपको अपने करों को दर्ज करने के लिए आईटीआईएन के लिए आवेदन करना होगा। इस प्रक्रिया में फॉर्म डब्ल्यू -7 भरना और विशिष्ट प्रकार की पहचान प्रदान करना शामिल है। आईटीआईएन आईआरएस को आपके करों को संसाधित करने की अनुमति देता है, भले ही आपके पास एसएसएन न हो।

रिकॉर्ड रखने का महत्व

व्यापक रिकॉर्ड बनाए रखना महत्वपूर्ण है। इनमें आपके रोजगार, बैंक स्टेटमेंट और पिछले टैक्स रिटर्न का विवरण शामिल होना चाहिए। अच्छा रिकॉर्ड रखना आपकी वार्षिक टैक्स फाइलिंग को सरल बनाता है और ऑडिट की स्थिति में अमूल्य हो सकता है।

सही टैक्स फॉर्म चुनना

जब अमेरिका में कर दाखिल करने की बात आती है, तो सही कर फॉर्म का चयन करना महत्वपूर्ण है। यह विकल्प महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है कि आप आय की रिपोर्ट कैसे करते हैं, कटौती का दावा करते हैं, और अपनी कर देयता को समझते हैं। अप्रवासियों को उनकी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर सही रूप चुनने में मदद करने के लिए यहां एक मार्गदर्शिका दी गई है।

प्रपत्र अवलोकन

• फॉर्म 1040: यह अमेरिकी नागरिकों द्वारा उपयोग किया जाने वाला मानक संघीय आयकर फॉर्म है, साथ ही निवासी एलियंस जिन्होंने अमेरिका में महत्वपूर्ण समय बिताया है। इसका उपयोग आईआरएस को किसी व्यक्ति की आय, कटौती और क्रेडिट की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है।

• फॉर्म 1040NR: अनिवासी एलियंस टैक्स रिपोर्टिंग के लिए इस फॉर्म का उपयोग करते हैं। यदि आप एक अप्रवासी हैं जिसने ग्रीन कार्ड टेस्ट या पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण पास नहीं किया है, तो आपको फॉर्म 1040NR दाखिल करने की आवश्यकता होगी। यह गैर-निवासियों के लिए अद्वितीय स्थितियों को समायोजित करता है, जैसे अमेरिकी स्रोतों से आय और संधि लाभ।

• फॉर्म 1040-एसआर: यह फॉर्म उन करदाताओं के लिए उपलब्ध है जिनकी आयु 65 वर्ष या उससे अधिक है। फॉर्म 1040-एसआर आसान पढ़ने के लिए एक बड़ा प्रिंट और वरिष्ठ नागरिकों को उनके मानक कटौती की गणना करने में मदद करने के लिए एक चार्ट प्रदान करता है। इसका उपयोग निवासियों, अनिवासी एलियंस और दोहरी स्थिति वाले एलियंस द्वारा उनकी परिस्थितियों के आधार पर किया जा सकता है।

सही फॉर्म चुनना

• अपनी निवास स्थिति का आकलन करें: अमेरिका में आपके कर दायित्व इस बात पर निर्भर करते हैं कि आपको निवासी या अनिवासी विदेशी माना जाता है या नहीं। यह निर्धारण आम तौर पर ग्रीन कार्ड टेस्ट और पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण के आसपास घूमता है। यदि आप या तो मानदंडों को पूरा करते हैं, तो आपको आमतौर पर एक निवासी विदेशी के रूप में माना जाता है और फॉर्म 1040 दाखिल करना चाहिए। यदि नहीं, तो आप फॉर्म 1040NR दाखिल करेंगे।

• कर संधि लाभों को समझें: अमेरिका की कई देशों के साथ आयकर संधियाँ हैं, जो उन देशों के निवासियों के लिए विशेष कर दरें और शर्तें प्रदान कर सकती हैं। यदि आप एक संधि देश से हैं और आपकी स्थिति एक विशिष्ट संधि प्रावधान के अंतर्गत आती है, तो फॉर्म 1040NR आपको इन लाभों को प्रभावी ढंग से नेविगेट करने की अनुमति देता है।

• एक पेशेवर से परामर्श करें: कर कानून जटिल हो सकते हैं, और त्रुटि करने से ऑडिट या दंड हो सकता है। यदि आप अपनी स्थिति या उपयोग करने के लिए सही रूप के बारे में अनिश्चित हैं, तो एक कर पेशेवर से परामर्श करना जो अप्रवासियों के लिए टैक्स फाइलिंग की बारीकियों को समझता है, अमूल्य हो सकता है।

संभावित कर कटौती और क्रेडिट

यहां कुछ संभावित कर लाभों का अवलोकन दिया गया है जो एक अप्रवासी के रूप में आप पर लागू हो सकते हैं।

कर कटौती

कर कटौती आपकी आय की मात्रा को कम करती है जो कर के अधीन है, जो आपके समग्र कर बिल को कम कर सकती है। एक आप्रवासी के रूप में, आप आम तौर पर अमेरिकी नागरिकों के समान कटौती के लिए पात्र होते हैं। कुछ प्रमुख कटौतियों में शामिल हैं:

• मानक कटौती: 2023 कर वर्ष के लिए, एकल फाइलरों के लिए मानक कटौती $13,850 और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $27,700 है। यह राशि स्वचालित रूप से आपकी कर योग्य आय से काट ली जाती है, यदि आप अपनी कटौती को आइटम नहीं करना चाहते हैं तो प्रक्रिया को सरल बनाते हैं।

• मदवार कटौती: यदि आप आइटम करना चुनते हैं, तो आप राज्य और स्थानीय करों, बंधक ब्याज और धर्मार्थ योगदान जैसे विशिष्ट खर्चों में कटौती कर सकते हैं। यह फायदेमंद है यदि आपकी कुल मदवार कटौती मानक कटौती से अधिक है।

• व्यावसायिक व्यय: यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप व्यवसाय से संबंधित खर्चों में कटौती कर सकते हैं, जिसमें घर कार्यालय की लागत, आपूर्ति और यात्रा व्यय शामिल हो सकते हैं।

टैक्स क्रेडिट

कटौती के विपरीत, जो कर के अधीन आय की मात्रा को कम करते हैं, क्रेडिट सीधे डॉलर के लिए आपके कर बिल डॉलर को कम करते हैं। कुछ क्रेडिट भी वापसी योग्य हैं, जिसका अर्थ है कि वे धनवापसी प्रदान कर सकते हैं, भले ही आप पर कोई कर न हो। प्रमुख क्रेडिट में शामिल हैं:

• चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी): यदि आपके बच्चे हैं, तो आप चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जो 2,000 वर्ष से कम आयु के प्रति योग्य बच्चे के लिए आपके करों को $17 तक कम कर सकता है। इस क्रेडिट का एक हिस्सा अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के माध्यम से वापसी योग्य है।

• अमेरिकन अपॉर्चुनिटी टैक्स क्रेडिट (AOTC): यह क्रेडिट उच्च शिक्षा के पहले चार वर्षों के लिए उपलब्ध है, जिसमें ट्यूशन, पाठ्यक्रम सामग्री और कुछ शुल्क जैसे खर्च शामिल हैं। यह प्रति पात्र छात्र $2,500 तक की पेशकश करता है, जिसमें से 40% वापसी योग्य है।

• अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC): निम्न से मध्यम-आय वाले करदाताओं के लिए डिज़ाइन किया गया, EITC आपके द्वारा देय कर को कम कर सकता है और इसके परिणामस्वरूप धनवापसी हो सकती है। राशि आपकी आय, फाइलिंग स्थिति और बच्चों की संख्या पर निर्भर करती है।

कटौती और क्रेडिट के लिए पात्रता

जबकि कई कटौती और क्रेडिट नागरिकों और निवासी एलियंस दोनों के लिए उपलब्ध हैं, अनिवासी एलियंस को अधिक प्रतिबंधों का सामना करना पड़ता है। अमेरिकी कर कानून के तहत अपनी निवास स्थिति के आधार पर अपनी पात्रता सत्यापित करना आवश्यक है। इसके अलावा, कुछ राज्य अतिरिक्त कर क्रेडिट और कटौती प्रदान करते हैं, जो आपके राज्य कर रिटर्न पर और लाभ प्रदान कर सकते हैं।

अपने कर लाभों को अधिकतम करना

इन कर कटौती और क्रेडिट का अधिकतम लाभ उठाने के लिए, सभी कटौती योग्य खर्चों का पूरी तरह से रिकॉर्ड रखने और कर पेशेवर से सलाह लेने की सलाह दी जाती है जो अप्रवासियों के लिए कर दाखिल करने की पेचीदगियों को समझता है।

अपने करों को कब और कैसे दर्ज करें

समय सीमा को पूरा करना और अपने करों को दर्ज करने का सही तरीका चुनना अनुपालन में रहने और दंड से बचने के लिए महत्वपूर्ण है:

टैक्स फाइलिंग की समय सीमा

अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करने की सामान्य समय सीमा 15 अप्रैल है। यदि यह तिथि सप्ताहांत या छुट्टी के दिन पड़ती है, तो समय सीमा अगले कारोबारी दिन तक बढ़ा दी जाती है। अपने कैलेंडर में इस तिथि को नोट करना और अंतिम मिनट की भीड़ से बचने के लिए अपने दस्तावेज़ों को पहले से अच्छी तरह से तैयार करना महत्वपूर्ण है।

फाइलिंग विकल्प

• ऑनलाइन सेवाएं: आईआरएस विभिन्न ऑनलाइन उपकरण प्रदान करता है जो आपको अपने करों को दर्ज करने में मदद कर सकते हैं, जिसमें उन व्यक्तियों के लिए मुफ्त फ़ाइल शामिल है जिनकी आय एक निश्चित सीमा से कम है।

• कर पेशेवर: उन लोगों के लिए जो अमेरिकी कर कानूनों से अपरिचित हैं या जटिल कर स्थितियां हैं, एक पेशेवर को काम पर रखने की सलाह दी जाती है। सुनिश्चित करें कि कर तैयार करने वाला प्रतिष्ठित है और अप्रवासी कर फाइलिंग के साथ अनुभव है।

• आईआरएस फ्री फाइलिंग टूल: आईआरएस वेबसाइट करदाताओं को बिना किसी लागत के अपने रिटर्न तैयार करने में सहायता करने के लिए डिज़ाइन किए गए संसाधन और उपकरण प्रदान करती है।

अगर आप समय सीमा चूक जाते हैं तो क्या करें

यदि आप 15 अप्रैल की समय सीमा को याद करते हैं, तो एक्सटेंशन के लिए फाइल करना संभव है, जो आपको अपना टैक्स रिटर्न जमा करने के लिए 15 अक्टूबर तक का समय देता है। हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि फ़ाइल के लिए एक एक्सटेंशन किसी भी देय कर का भुगतान करने के लिए एक्सटेंशन के बराबर नहीं है।

आपसे ब्याज और दंड से बचने के लिए मूल 15 अप्रैल की समय सीमा तक किसी भी बकाया करों का अनुमान लगाने और भुगतान करने की उम्मीद है।

एक्सटेंशन के लिए फाइल करना

विस्तार का अनुरोध करने के लिए, आपको मूल टैक्स फाइलिंग की समय सीमा से पहले आईआरएस फॉर्म 4868 दाखिल करना होगा। यह फॉर्म इलेक्ट्रॉनिक रूप से या मेल के माध्यम से जमा किया जा सकता है।

समाप्ति

अमेरिकी कर कानूनों को समझना और उनका पालन करना सभी करदाताओं, विशेष रूप से अप्रवासियों के लिए महत्वपूर्ण है, जिन्हें अतिरिक्त जटिलताओं का सामना करना पड़ सकता है। टैक्स फाइलिंग की मूल बातों से खुद को परिचित करके, जिसमें बचने के लिए सामान्य गलतियाँ और अपने करों को दर्ज करने की सही प्रक्रियाएँ शामिल हैं, आप यह सुनिश्चित करने में मदद कर सकते हैं कि आप अपने कानूनी दायित्वों को पूरा करते हैं और अनावश्यक दंड से बचते हैं।

याद रखें, जबकि कर प्रणाली कठिन लग सकती है, प्रक्रिया के हर चरण में आपकी सहायता के लिए डिज़ाइन किए गए कई संसाधन हैं।

यदि आप अपने कर दायित्वों के किसी भी पहलू के बारे में अनिश्चित हैं, तो कर पेशेवर की सहायता लेना बुद्धिमानी है जो अप्रवासी कर मुद्दों में माहिर हैं। यह दृष्टिकोण न केवल मन की शांति प्रदान करता है बल्कि आपके कर रिटर्न को अनुकूलित करने और यह सुनिश्चित करने में भी मदद करता है कि आप सभी लागू कटौती और क्रेडिट से लाभान्वित हों।

कर समय सही तैयारी और मार्गदर्शन के साथ एक सहज और तनाव मुक्त अवधि हो सकती है।